Auditoría de Status

La Auditoría de Status es utilizada para prevenir fraudes en empresas públicas y privadas, debido a que muchas empresas están perdiendo patrimonio por fraudes internos de sus propios empleados y directivos por malversación de fondos, y apropiación indebida de bienes...

Artículos Proveído Por:

De: Felix Campoverde Velez

El fraude interno en las empresas se ha extendido en el mundo y el más difícil de investigar y penalizar, las modalidades son tan variadas que van desde las más sencillas e ingenuas como la destrucción o pérdidas de documentación, hasta las más sofisticadas, en la creación de artificios contables financieros juegos con las cuentas contables de activos y pasivos y de resultados, es decir toda una reingeniería en uso de los medios disponibles como los avances de la tecnología; esto va mucho más lejos de nuestra propia imaginación, por el solo hecho de ocupar un cargo directivo tomando decisiones donde la confianza depositada por sus directivos y por la sociedad ya no es un valor real peor un deber y responsabilidad el código de ética que de deba cumplirse. Desde luego la lealtad de los empleados hacia las empresas se ha deteriorado, y los empresarios y directivos tienen un nivel muy bajo de conciencia del problema. Esto les impide tomar medidas sencillas y de fácil aplicación para disminuir esta pérdida de rentabilidad y confianza.

La Auditoria de Status: Se la define como la auditoria para investigar e indagar los enriquecimientos ilícitos de los empleados y ejecutivos en el acometimiento fraude interno, que se reflejan en los informes de responsabilidad legal.

El nivel patrimonial y/o nivel de gasto no acorde con el monto de ingresos por remuneraciones, presiones financieras para negociar con cierto proveedores, vínculos frecuentes con terceros que ostentan mala reputación en negocios oscuros, insistencia en hacer lo ilegal como legal, quejas y sentimientos de revancha con la empresa o entidad y el estilo de vida extravagante son señales frecuente de timbres de alarmas reiteradas en los procesos de Auditoria de Status, pistas que sin duda dan como resultado señales positivas de actos de colusión entre empleados o terceros vinculados.

Existen estadísticas que señalan índices de honestidad y deshonestidad y valores de probabilidad de posibles fraudes internos a falta de controles internos y de acciones efectivas para prever los riesgos de fraude, sin duda que el fraude va por delate de los controles internos, ya que el fraude señala el grado de madurez e integridad de una organización y de cómo sus ejecutivos y empleados se siente identificado con la empresa y el rol que desempeñan en su lugar o posición de trabajo.

A pesar de las pólizas de fidelidad que se contrate, y de las declaraciones juramentadas de bienes que se exija al personal y ejecutivos de cualquier entidad no han dado como resultado la eliminación del fraude; si no se tiene en cuenta el ambiente propicio para el fraude, los factores que inciden en el fraude, y las medidas de prevención que resultan de los elementos del fraude (ver articulo del autor elementos del fraude)

El ambiente propicio para el fraude se podrían mencionar: La externalización de los procesos, renuncia por parte del trabajador de las vacaciones, existencia de conflictos de intereses en los procesos de negociación y administrativos, la fuerte rotación de personal, el incremento de los reclamos, el incremento de los índices de morosidad, el desorden administrativo en los procesos empresariales, la falta de autoridad, abuso de privilegios, descontrol en el uso de códigos o claves informáticas, falta de documentación y autorización de respaldo de los procesos operativos, debilidades de controles internos básicos que se reflejan en los procesos operativos, la implementación de nuevos procesos sin el debido entrenamiento y lineamientos claros de políticas y procedimientos.

“El relacionar los costos de control con el valor de los activos es una falacia que desemboca en pérdidas que se acumulan en el ejercicio económico”.

Entre los factores propicio para el fraude: Falta de compromiso de la alta gerencia, Falta de controles básicos de control interno y la falta de cultura de mitigación de riesgos empresariales a tiempo que involucra la falta de confianza y de respaldo que se brinde para que se puedan denunciar los actos de fraude, la falta de sanciones civiles y penales, Falta de transparencias en los procesos judiciales, La falta de decisión y voluntad gubernamental han incidido en que los acciones de corrupción se conviertan en el acto más normal y del acontecer diario en perjuicio de la grandes mayorías.(Ciudadanos) al igual que en las empresas privadas en perjuicios de los accionistas.

Las acciones para prevenir el fraude: Crear ambiente propicio de confianzas para que se denuncien los fraudes, Predicar con ejemplo en los más altos estamentos de la organización, Revisar periódicamente los antecedentes del personal, Revisar periódicamente el status de vida en relaciones a sus ingresos percibidos, Mantener un código de ética aplicable y de conciencia empresarial con conciencia social para con sus trabajadores, clientes, proveedores y comunidad, Mantener el ambiente laboral positivo con reconocimiento justo por la labor que se desempeña, Dar disposiciones claras y coherentes a la organización empresarial, protección a la denuncias de buena fe, y Recordar a la organización que un cliente bien atendido es una inversión con retorno constate.

Fuente: Artículos Gratuitos Online de Articuloz.com - http://www.articuloz.com/administracion-articulos/la-auditoria-de-status-397804.html

Haga click aquí para leer más artículos de Articuloz.com

Artículos Regionales
- Auditoría de Status Alabama
- Auditoría de Status Alaska
- Auditoría de Status Arizona
- Auditoría de Status Arkansas
- Auditoría de Status California
- Auditoría de Status Colorado
- Auditoría de Status Connecticut
- Auditoría de Status DC
- Auditoría de Status Delaware
- Auditoría de Status Florida
- Auditoría de Status Georgia
- Auditoría de Status Hawaii
- Auditoría de Status Idaho
- Auditoría de Status Illinois
- Auditoría de Status Indiana
- Auditoría de Status Iowa
- Auditoría de Status Kansas
- Auditoría de Status Kentucky
- Auditoría de Status Louisiana
- Auditoría de Status Maine
- Auditoría de Status Maryland
- Auditoría de Status Massachusetts
- Auditoría de Status Michigan
- Auditoría de Status Minnesota
- Auditoría de Status Mississippi
- Auditoría de Status Missouri
- Auditoría de Status Montana
- Auditoría de Status Nebraska
- Auditoría de Status Nevada
- Auditoría de Status New Hampshire
- Auditoría de Status New Jersey
- Auditoría de Status New Mexico
- Auditoría de Status New York
- Auditoría de Status North Carolina
- Auditoría de Status North Dakota
- Auditoría de Status Ohio
- Auditoría de Status Oklahoma
- Auditoría de Status Oregon
- Auditoría de Status Pennsylvania
- Auditoría de Status Rhode Island
- Auditoría de Status South Carolina
- Auditoría de Status South Dakota
- Auditoría de Status Tennessee
- Auditoría de Status Texas
- Auditoría de Status Utah
- Auditoría de Status Vermont
- Auditoría de Status Virginia
- Auditoría de Status Washington
- Auditoría de Status West Virginia
- Auditoría de Status Wisconsin
- Auditoría de Status Wyoming
Artículos Similares
- Servicios de Auditoría
Los recientes fracasos de las empresas y las pequeñas empresas han llevado al fortalecimiento de la legislación en favor de una rigurosa auditoría de los registros financieros. Hay muchos tipos diferentes de los servicios de auditoría que deben ser examinados antes de que un negocio abra sus puertas a un investigador independiente.
- Ley Sarbanes-Oxley
- ATM Maquinas
- Cómo Seleccionar un Contador
- La Auditoría - Una Herramientas Administrativa
- La Auditoria Administrativa
- Procesamiento de Cheques Electrónicos